אם אתם סוחרים או משקיעים בשוק ההון בין אם דרך הבנק, בית השקעות או ברוקר זר, אתם מוכרחים להכיר לעומק את הזכויות והחובות שלכם בכל הקשור לנושא. כאן לפניכם מגוון שאלות ותשובות אשר אני מאמין יספקו את כל מה שרלוונטי כדי שהמידע הרלוונטי יהיה בידכם.
1. מה החוק בישראל לגביי תשלום מס מניירות ערך זרים
כל אזרח ישראלי המתגורר בישראל שרוכש ניירות ערך זרים חייב בתשלום מס.
2. מה המשמעות של אי דיווח
אי דיווח עלול לגרור קנסות בגין איחור בהגשה וכמו כן ריבית והצמדה על תקופת האיחור.
3. כמה מיסים אזרח ישראלי צריך לשלם
אזרח ישראלי משלם 25% מס על הרווח (נטו בניכוי הפסדים ועמלות מסחר ).
4. מה התהליך של הגשת דוח וכל כמה זמן צריך להגיש דוח ואיך אני יכול להיות בטוח הכל תקין ואין טעויות
במידה ונוצר רווח בשנת מס ולא נוכה מס במקור (ברוקר זר ) יש חובה להגיש את הדוח .מועד הגשת הדוח הוא בדרך כלל עד סוף חודש מאי, לדוגמא את שנת 2020 יש להגיש עד סוף מאי 2021.
לאחר הגשת הדוח והטיפול של מס הכנסה מקבלים את השומה בדואר יש לעבור על השומה ולוודא שהכל תקין שלא נפלו טעויות.
5. איך משלמים למס הכנסה את המס על הרווחים טכנית
התשלום מתבצע לאחר הגשת הדוח השנתי, מקבלים את השומה עם שובר לתשלום. אפשר לשלם או בדואר או בכרטיס אשראי דרך האתר של מס הכנסה.
על פי החוק היבש בתאוריה במידה ויש רווח יש דיווח במתכונת חצי שנתית ובפרקטיקה מס הכנסה מסתפקים בהגשת דוח שנתי ותשלום המס.
6. האם אפשר לקזוז הפסדים וכמה שנים אפשר ללכת אחורה
ניתן לקזז הפסדים ללא הגבלה של שנים כל זאת בתנאי ומקפידים להגיש את הדוחות השנתיים במועד.
7. מה קורה במידה והאזרח ישראלי גם אמריקאי
במידה והוא מגיש דוח בארצות הברית מצרפים את הדוח לדוח השנתי בישראל.
8. האם יש משמעות לעצמאי או שכיר
עצמאי מחויב בהגשת דוח שנתי גם ללא הפעילות בשוק ההון והוא צריך צריך לצרף את את הפעילות בשוק ההון לדוח.
9. האם יש משמעות שונה למישהו שלא עצמאי ולא שכיר והוא אך ורק סוחר בשוק ההון
אם הוא לא עצמאי ולא שכיר הוא בדרך כלל יהיה זכאי להחזרי מס עקב נקודות זיכוי שלא נוצלו כנגד הכנסות אחרות.
10. האם יש קשר בין המס של העסק שלי לבין המס של שוק ההון
אין קשר בין מיסוי שוק ההון מיסוי עסק עצמאי.
11. שילוב של דוח עצמאי עם דוח ניירות ערך
עצמאי מצרף את הפעילות בניירות ערך לדוח השנתי יחד עם כל שאר ההכנסות שהוא מחוייב בדיווח.
12. האם יש משמעות לגודל הרווח ברמת המיסוי
אין משמעות לגודל הרווח ניכוי המס יהיה 25% בכל מקרה.
13. האם יש משמעות או דרישות שונות בין פלטפורמות מסחר
אין דרישות שונות בין פלטפורמות מסחר כשסוחרים דרך הבנק/בית השקעות ישראלי הוא זה שמטפל בדיווחי מס והוא מקזז לך כבר את המס מהרווח.
14. מהם הנקודות החשובות שצריך לציין בדוח
ברגע שמגישים דוח שנתי חשוב לציין את כל ההכנסות מכל המקורות (במידה ונשואים אז גם את ההכנסות של בן הזוג).
15.כל עוד אני לא מושך כסף בכלל מהתיק אני עדיין חייב להוציא כל שנה על מנת לשלם את המיסים
על רווח שלא מומש אין צורך לדווח ולא משלמים על כך מס.
16.מהו טופס 5329
טופס 5329 הוא טופס לפתיחת תיק עצמאי במס הכנסה/הצהרה על מקורות ההכנסה לעיתים מס הכנסה שולחים את הטופס לנישומים אשר יש חשש שהם מעלימים מס.
17. אם יש לי כסף בחול באינטראקטיב ואני רוצה למשוך אותו ללא רווח בינתיים , האם יש עם זה בעיה במיסוי בארץ או בארה"ב ?
ברגע שאין רווח אין מס בגין המשיכה ואין חובה להגיש דוח למס הכנסה.
18. האם מי שמקבל הנחת מס הכנסה כי הוא גר באזור פיתוח גם זכאי להנחה במסחר גם או שזה לא משנה ?
הנחת מס לעיירת פיתוח לא רלוונטית לפעילות בשוק ההון, ההנחה היא רק בגין הכנסה מיגיעה אישית (משכורת עסק ) ולא כנגד הכנסה פסיבית.
19. האם יש הטבות מס בתחום מיסוי בניירות ערך במקרים מסוימים כמו עובדי מדינה,נכות,עולים חדשים,גרים באזור פיתוח?
יש הטבת מס למי שהוא מעל גיל 60 הוא משלם מס לפי מדרגות מס גם על הכנסה פסיבית משוק ההון .גם לנכה (מעל 90 אחוז נכות רפואית ) יש הטבה מסויימת פטור ממס על הכנסה של עד 70 אלף שח (בגין הכנסה מיגיעה אישית וכולל הכנסה שלא מיגיעה אישית ).
המאמר הוכן בשיתוף עם קובי בכר, יועץ מס המתמחה בתחום שוק ההון.
